Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	02147629 Департамент освіти і науки виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації)
Тема аудиту	Оцінка відповідності системи внутрішнього контролю вимогам Постанови № 1062 та Порядку № 690
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану	п. 9 розділу VI 04/01/2024
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту
Об’єкт внутрішнього аудиту
Період, за який проводився аудит	01/01/2023 - 12/31/2024
Початок аудиту
Планове закінчення
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	За результатами аудиту встановлено, що система внутрішнього контролю Департаменту освіти знаходиться на початковій стадії впровадження та лише частково відповідає вимогам Постанови № 1062 та Порядку № 690. Виявлені недоліки свідчать про недостатню організацію та впровадження внутрішнього контролю та його документування. Це створює ризики для ефективного функціонування Департаменту освіти та може призвести до негативних наслідків, таких як неефективне використання ресурсів, невиконання поставлених завдань та порушення законодавства. Основними причинами неналежного функціонування системи внутрішнього контролю в Департаменті освіти є: • Недооцінка ролі СВК: Працівниками Департаменту освіти не приділялось істотної уваги питанням внутрішнього контролю. • Відсутність регламентів: Немає чітко визначених правил і процедур, яким повинні слідувати співробітники. ускладнює розуміння процесів, розподіл відповідальності, відстеження операцій та виявлення помилок. • Відсутність моніторингу функціонування СВК: Не проводяться періодична оцінка виконання окремих завдань та функцій Департаменту освіти, оцінка стану організації та функціонування СВК у цілому та/або окремих його елементів. • Недостатнє навчання співробітників: Співробітники не мають достатніх знань про систему внутрішнього контролю та свої обов'язки. • Недостатнє врахування вимог законодавства: Виявлені відхилення від вимог Порядку № 690 свідчать про недостатню увагу до законодавчих вимог.

План заходів
За результатами аудиту Департамент освіти і науки виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації)
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст