Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	03359018 Комунальне підприємство по ремонту і утриманню мостів і шляхів м. Києва "Київавтошляхміст"
Тема аудиту	Оцінка результативності та ефективності фінансово-господарської діяльності комунального підприємства по ремонту і утриманню мостів і шляхів м. Києва "Київавтошляхміст"
Вид аудиту	Позаплановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану
(і) автор доручення (ПІБ, посада)	Кличко В. В., Київський міський голова
(іі) номер і дата доручення	30439
Цілі внутрішнього аудиту	Оцінити процес фінансово-господарської діяльності КП «Київавтошляхміст» щодо повноти отримання доходів, ефективності і результативності управління бюджетними коштами, ефективності використання комунального майна та досягнення результативності в діяльності Підприємства на підставі прийнятих управлінських рішень.
Об’єкт внутрішнього аудиту	Діяльність КП «Київавтошляхміст» щодо повноти виконання статутних завдань, результативності управління комунальним майном та заходи, що здійснюються керівником підприємства для забезпечення ефективного функціонування системи внутрішнього контролю, дотримання принципів законності та ефективного використання бюджетних коштів та інших активів, досягнення результатів відповідно до встановленої мети, виконання завдань, планів і вимог щодо їх діяльності.
Період, за який проводився аудит	01/01/2017 - 12/30/2019
Початок аудиту	21.11.2019
Планове закінчення	03.06.2020
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	Загалом, в ході аудиту встановлено фінансових порушень на загальну суму 32,2 млн грн, з них призвели до втрат – 4,94 млн грн, крім того встановлено неефективні витрати (упущені вигоди) розрахунково на суму 6,6 млн гривень. Зокрема, зазначене стало можливим внаслідок: - невжиття належних заходів щодо заповнення вакантних посад робітничих спеціальностей, відсутність сертифікованих працівників та, як наслідок, залучення для виконання статутних завдань сторонніх суб’єктів господарювання; - відсутності економічного обґрунтування планування потреби у бюджетних коштах на сплату податку на додану вартість, придбання матеріалів та оплату праці; - невжиття належних заходів щодо оптимізації штатної чисельності працівників, правомірності використання бюджетних коштів на оплату праці; - недостатнього контролю за визначенням фактичної вартості послуг з обстеження мостових споруд та ефективним використанням коштів на вказані цілі; - незабезпечення належного контролю за цільовим використанням бюджетних коштів; - невжиття належних заходів щодо своєчасності відображення в бухгалтерському обліку збільшення вартості балансових споруд, правильності визначення кваліфікації ремонтів (поточний, капітальний) та, відповідно, відображення в бухгалтерському обліку витрат на їх проведення; - недосконалої системи обліку матеріалів, виробів та конструкцій; - недостатнього контролю при проведенні процедур закупівель та укладанні і виконанні договорів.

План заходів
За результатами аудиту Комунальне підприємство по ремонту і утриманню мостів і шляхів м. Києва "Київавтошляхміст"
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст