Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	36820437 Спеціалізований будинок для ветеранів війни та праці, громадян похилого віку та інвалідів на вул. Будищанській, 4
Тема аудиту	Оцінка діяльності установи щодо законності та достовірності фінансової і бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів стосовно законності та ефективності використання бюджетних коштів та коштів від основної діяльності.
Вид аудиту	Позаплановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану
(і) автор доручення (ПІБ, посада)	Доручення Директора Департаменту Світлого Руслана
(іі) номер і дата доручення	008-12
Цілі внутрішнього аудиту	Проведення оцінки діяльності установи щодо законності та достовірності фінансової і бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів стосовно законності та ефективності використання бюджетних коштів та коштів від основної діяльності.
Об’єкт внутрішнього аудиту	Окремі питання фінансово-господарської діяльності
Період, за який проводився аудит	01/01/2019 - 01/01/2022
Початок аудиту	04.05.2022
Планове закінчення	31.05.2022
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	У ході аудиту було встановлено неефективне використання бюджетних коштів на загальну суму 72436,17 грн, з яких: - встановлення доплати за суміщення посад всупереч законодавству, що призвело до неефективного використання бюджетних коштів на загальну суму 21691,97 грн.; - закупівля матеріальних цінностей за завищеними цінами, що призвело до неефективного використання бюджетних коштів на загальну суму 10315,00 грн.; - встановлено завищення вартості обсягів виконаних робіт та кількості матеріалів за наданими актами приймання виконаних будівельних робіт ф. № КБ-2в, яке складає 8 277,37 грн (з ПДВ), чим порушено п.6.4.7. ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013 «Правила визначення вартості будівництва», затверджених наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України від 05.07.2013 № 293; - встановлено, що головний бухгалтер Будинку спрямовував бюджетні кошти на покриття витрат спеціального фонду за інші комунальні послуги за рахунок коштів загального фонду місцевого бюджету на загальну суму 32151,83 гривень.

План заходів
За результатами аудиту Спеціалізований будинок для ветеранів війни та праці, громадян похилого віку та інвалідів на вул. Будищанській, 4
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст