Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	21462905 Київськийй геріатричний пансіонат
Тема аудиту	Оцінка діяльності Київського геріатричного пансіонату щодо дотримання законодавства при проведенні процедур закупівель та укладанні договорів.
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту	Проведення оцінки діяльності Київського геріатричного пансіонату щодо дотримання законодавства при проведенні процедур закупівель та укладанні договорів.
Об’єкт внутрішнього аудиту	Діяльність Київського геріатричного пансіонату щодо дотримання законодавства при проведенні процедур закупівель та укладанні договорів.
Період, за який проводився аудит	01/01/2021 - 01/01/2024
Початок аудиту
Планове закінчення
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	Під час проведення оцінки дотримання законодавства Пансіонату при проведенні процедур закупівель, укладанні та виконанні договорів виявлено порушення та недоліки, які негативно вплинули на загальний стан проведення закупівель, встановлено неефективне використання коштів із оціночними втратами на загальну суму 17,68 тис. гривень та інші нефінансові порушення, а саме: відхилена найбільш економічно-вигідна пропозиція Учасника, в якій відсутні підстави для відхилення, що призвело до неефективного витрачання бюджетних коштів на суму 11,58 тис. гривень. встановлено систематичні вимоги до учасників під час проведення закупівель, що обмежують конкуренцію та призводять до дискримінації учасників; не забезпечено максимальної економії та ефективності використання комунальних коштів під час закупівлі олії за ціною, яка перевищує середньоринкову на 11,72 %, що призвело до неефективного витрачання коштів з оціночними втратами розрахунково в розмірі 6,1 тис. гривень.

План заходів
За результатами аудиту Київськийй геріатричний пансіонат
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст