Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	26267255 Ново-Білицький психоневрологічний інтернат для чоловіків
Тема аудиту	оцінка діяльності установи щодо дотримання актів законодавства при формуванні фінансової та бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, при проведенні процедур закупівель та укладання договорів; оцінка діяльності установи щодо дотримання актів законодавства з питань стану збереження активів.
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту	Проведення оцінки діяльності Інтернату щодо законності та достовірності фінансової і бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження та використання активів, управління майном тощо, стосовно законності та ефективності використання бюджетних коштів; розробка рекомендацій та пропозицій, направлених на покращення стану фінансово-господарської дисципліни, мінімізацію ризиків та інше.
Об’єкт внутрішнього аудиту	Діяльність з окремих питань Інтернату, а саме: повнота оприбуткування, стану збереження та використання (безкоштовно отриманих) оборотних та необоротних активів; оплата праці працівників та нарахування на заробітну плату, штатна дисципліна; дотримання законодавства при проведенні процедури закупівлі та укладання договорів; достовірність обсягів робіт при проведенні поточного та капітального ремонтів
Період, за який проводився аудит	01/01/2020 - 01/01/2024
Початок аудиту
Планове закінчення
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	В ході аудиту було встановлено порушень на загальну суму 265,62 тис. грн. та інші нефінансові порушення: при проведенні вибіркової інвентаризації виявлені лишки матеріальних цінностей на загальну суму 10,02 тис. грн, чим порушено вимоги ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХIV; за результатами інвентаризації встановлено нестачі на суму 1,66 тис. грн, що є порушенням вимог ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХIV; встановлено, що Установа витрачала кошти на технічне обслуговування обладнання, яке демонтовано та підлягає списанню, чим було завдано збитків на загальну суму 10,02 тис. грн, з порушенням вимоги ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХIV; Установа здійснила оплату за ненадані фактично послуги з технічного обслуговування та ремонту систем відеоспостереження. Зазначене порушення призвело до збитків на загальну суму 21,83 тис. грн та порушення вимог ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХIV. встановлено зайве списання пального в кількості 496,6 літрів на загальну суму 15,14 тис. гривень, в порушення Наказу Міністерства транспорту України від 10.02.1998 № 43 «Про затвердження Норм витрат палива і мастильних матеріалів на автомобільному транспорті»; Інтернатом не відхилена тендерна пропози

План заходів
За результатами аудиту Ново-Білицький психоневрологічний інтернат для чоловіків
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст