Аудитом встановлено, Агентство не використовувало повною мірою наявні у нього та надані чинним законодавством та передбачені Статутом можливості щодо розширення видів діяльності, у тому числі надання послуг на платній основі.

Забезпечити розширення напрямків діяльності видів надання платних передбачених законодавством з метою збільшення доходів, отримання прибутку та реалізації завдань, визначених Статутом.

Директор Агенства

Проведеною вибірковою інвентаризацією було встановлено невідповідність за технічними характеристиками ряду наявних товарно-матеріальних цінностей тим товарам, які були придбані Агентством за рахунок бюджетних коштів на підставі укладеного Договору та отриманих по накладним, що може розцінюватися як нестача одних товарів на суму 171 000,02 грн з ПДВ та лишки інших.Крім того, ідентифікувати ряд наявних товарно-матеріальних цінності на предмет їх відповідності поставленим товарам зазначених в умовах Договорів, та вказаних у видаткових накладних неможливо через відсутність необхідної технічної документації. Інвентарні картки основних засобів в Агентстві ведуться з порушенням Типової форми первинного обліку.

Забезпечити усунення встановлених порушень.
Провести повну інвентаризацію усіх наявних у Агентства товарно-матеріальних цінностей, закріпивши їх за матеріально-відповідальними особами.

Директор Агентства, головний бухгалтер

Аудитом встановлено ряд випадків, коли умови Договорів про закупівлю Товарів не відповідали умовам тендерної документації Замовника та змісту тендерних пропозицій Учасників – Переможців торгів. Крім того, в ряді випадків умовами укладених за результатами проведених закупівель Договорів чітко не визначено найменування (номенклатуру, асортимент) Товарів, що закуплялися, ціну за одиницю Товару, а також якісні та технічні їх характеристики, що може спричинити ризики отримання Агентством Товарів неналежної якості, з заниженими технічними характеристиками, в неповній комплектації та по завищеній ціні.

Забезпечити усунення встановлених порушень.

Директор Агентства, уповноважена особа.

Аудитом встановлено ряд випадків, коли умови Договорів про закупівлю Товарів не відповідали умовам тендерної документації Замовника та змісту тендерних пропозицій Учасників – Переможців торгів. Крім того, в ряді випадків умовами укладених за результатами проведених закупівель Договорів чітко не визначено найменування (номенклатуру, асортимент) Товарів, що закуплялися, ціну за одиницю Товару, а також якісні та технічні їх характеристики, що може спричинити ризики отримання Агентством Товарів неналежної якості, з заниженими технічними характеристиками, в неповній комплектації та по завищеній ціні.

З метою уникнення можливих корупційних ризиків та ризиків фінансових втрат посилити контроль за проведенням закупівель з дотриманням принципів їх проведення, визначених законодавством

Директор Агентства, уповноважена особа.

Аудитом встановлені випадки неналежного виконання умов Договорів вiд 09.11.2018 № 09/11-4, вiд 12.11.2018 № 12/11-1, вiд 20.11.2018 № 20/11-1, укладених Агентством (Покупець) з ТОВ «ТЕХСЕРВІС-ЮА» (Продавець) в частині терміну поставки Товарів, незастосування штрафних санкцій (пені), передбачених пунктом 7.3 вищевказаних Договорів, що призвело до втрати Агентством можливості їх застосування через сплив встановленого законодавством терміну позовної давності. Внаслідок цього Агентством недоотримано фінансових ресурсів на суму 25 208,86 грн.

Забезпечити у подальшому належний контроль за виконанням умов укладених Договорів та ведення відповідної претензійно-позовної роботи у разі наявності на це правових підстав.

Директор Агентства, головний бухгалтер.

Аудитом встановлені випадки неефективного використання бюджетних коштів на придбання матеріалів та обладнання на загальну суму 74 081,26 грн та неефективне їх використання.

1. Забезпечити в найкоротший термін проведення ремонтних робіт кабінетів з використанням матеріалів, придбаних в грудні 2017 року.
2. Забезпечити ефективне використання придбаного обладнання для розміщення реклами

Директор Агентства