Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	42475311 Департамент охорони культурної спадщини виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації)
Тема аудиту	Оцінка ефективності процесів щодо виконання контрольно-наглядових функцій у сфері охорони культурної спадщини
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту
Об’єкт внутрішнього аудиту
Період, за який проводився аудит	07/03/2023 - 09/29/2023
Початок аудиту
Планове закінчення
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Суть порушень (проблем)	Не забезпечено ефективну діяльність щодо розробки облікової документації, що призвело до втрат на суму 8 857,1 тис. грн через завищення вартості закупівель від середньоринкових цін внаслідок обмеження кола учасників, втрати на суму 1 082,5 тис. грн через замовлення документації на об’єкти культурної спадщини, стосовно яких основна частина матеріалів вже була виготовлена замовником (КНМЦ), неефективного використання бюджетних коштів та корупційних ризиків. ДОКС безпідставно передав функцію замовника науково-проєктної документації КНМЦ, не забезпечивши при цьому контроль за ефективним використанням коштів. Внаслідок чого, створено ризик неефективного використання бюджетних коштів на суму 8 034 тис. грн. ДОКС, не маючи на це обґрунтованих підстав, затвердив наказом дозвіл на здійснення авансу за роботи та профінансував КНМЦ попередню оплату реставрації на Десятинній, 14 в сумі 9,19 млн грн на користь ТОВ «Київська будівельно-монтажна компанія». Таким чином, ДОКС профінансував роботи, які на той момент неможливо було виконати через відсутність відповідних дозволів, щ то призвело до безоплатного фінансування (кредитування) на суму 9,19 млн грн інших суб’єктів господарювання. Неналежне виконання ДОКС функцій щодо укладання охоронних договорів та контролю за їх виконанням, перевищення повноважень посадовими особами ДОКС та працівниками КНМЦ.

План заходів
За результатами аудиту Департамент охорони культурної спадщини виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації)
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст