Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	03327664 Приватне акціонерне товариство "Акціонерна компанія Київводоканал"
Тема аудиту	Оцінка ефективності вжиття заходів щодо виконання умов Договору на володіння та користування майном комунальної територіальної громади м. Києва (в новій редакції Угоди про передачу в управління ВАТ «Акціонерна компанія Київводоканал», майна, що є комунальною власністю територіальної громади м. Києва, укладеної 20.11.2003) від 01.12.2006 та управління бюджетними коштами
Вид аудиту	Позаплановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану
(і) автор доручення (ПІБ, посада)	доручення Київського міського голови Кличка В.В. (№24007/1 від 31.08.2023 щодо продовження проведення аудиту до 10.10.2023)
(іі) номер і дата доручення	24007
Цілі внутрішнього аудиту	Оцінка ефективності вжиття заходів щодо виконання умов Договору від 01.12.2006 та управління бюджетними коштами, надання висновків та рекомендацій, направлених на удосконалення зазначених аспектів діяльності.
Об’єкт внутрішнього аудиту	Діяльність ПрАТ «АК «Київводоканал» щодо ефективності вжиття заходів стосовно виконання умов Договору від 01.12.2006, процес управління бюджетними коштами.
Період, за який проводився аудит	01/01/2019 - 08/01/2023
Початок аудиту
Планове закінчення
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	У ході аудиту на підставі проведених досліджень зроблено висновок, що утворена ПрАТ «АК «Київводоканал» модель володіння та користування МАЙНОМ недостатньо ефективна з точки зору захисту інтересів територіальної громади м. Києва та має чисельні ризики втрат кількісного та якісного стану МАЙНА. Зазначене, зокрема, в основному стало можливим внаслідок: - внесення у 2007 році змін до основних умов Договору від 01.12.2006, які зменшують захист прав територіальної громади міста Києва; - неналежного виконання Товариством окремих умов Договору від 01.12.2006; - відсутності дієвих заходів контролю за виконанням умов Договору від 01.12.2006 та з захисту прав і інтересів територіальної громади м. Києва тощо. Загалом за результатами аудиту ідентифіковано низку окремих проблемних сфер діяльності Товариства (управління МАЙНОМ, бюджетними коштами, будівництво), сума допущених порушень та недоліків у яких становить 878,3 млн грн, в т.ч.:  зайві (неправомірні) витрати – 66,9 млн грн, із яких забезпечено усунення в ході аудиту – 3,3 млн грн;  неефективні витрати – 0,2 млн грн;  операції без ризику втрат – 18,2 млн грн;  операції з ризиком втрат – 793,0 млн грн; з огляду на зазначене вище, зроблено висновок про необхідність істотних змін, насамперед пов’язаних із ґрунтовним вдосконаленням систем внутрішнього контролю, запровадженням ефективних моделей управління МАЙНОМ та бюджетними коштами.

План заходів
За результатами аудиту Приватне акціонерне товариство "Акціонерна компанія Київводоканал"
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст