Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	35756919 Комунальне підприємство «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Солом’янського району м. Києва»
Тема аудиту	Оцінка відповідності щодо дотримання актів законодавства при складанні фінансової звітності, ефективності використання коштів Комунальним підприємством «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Солом’янського району м. Києва».
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту	Оцінка відповідності щодо дотримання актів законодавства при складанні фінансової звітності, ефективності використання коштів.
Об’єкт внутрішнього аудиту	Дотримання актів законодавства при складанні фінансової звітності, ефективності використання коштів комунальних підприємств, установ та організацій.
Період, за який проводився аудит	01/01/2019 - 12/31/2019
Початок аудиту	01.12.2020
Планове закінчення	15.01.2021
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	КП «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Солом'янського району м. Києва» протягом 2019 року було списано 1161726,55 грн безнадійної заборгованості з орендної плати, строк позовної давності якої минув, з допущенням систематичних технічних помилок у відповідних наказах «Про упорядкування звітності підприємства», крім списаного безнадійного боргу за оренду, Підприємством протягом 2019 року було списано й безнадійний борг щодо експлуатаційних витрат (заборгованість по зобов’язаннях, за якими минув строк позовної давності). Перевіркою порядку дотримання штатного розпису Підприємства до вимог Національного класифікатора України (Класифікатор професій України ДК 003:2010), затвердженого наказом Держспоживстандарту України від 28.07.2010 № 327 (із змінами), було виявлено факти невідповідності кодів штатних посад штатного розпису Підприємства до норм Класифікатора професій України ДК 003:2010. При перевірці правильності визначення розміру посадових окладів, надбавок та премій встановлено, що виплати здійснювалися із порушенням Коефіцієнтів співвідношень розмірів місячних окладів, Колективного договору (зі змінами). Вибірковою перевіркою порядку оплати праці встановлено, що завдяки допущеним фактам невідповідності кодів і неправильності визначення розміру посадового окладу (надбавок та премій тощо), нарахування та виплати заробітної плати здійснювалися з порушенням чинного законодавства. Протягом 2019 року Підприємством не було запроваджено систему внутрішнього контролю.

План заходів
За результатами аудиту Комунальне підприємство «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Солом’янського району м. Києва»
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст