Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	03359018 Комунальне підприємство по ремонту і утриманню мостів і шляхів м. Києва "Київавтошляхміст"
Тема аудиту	Щодо дотримання законадавства при проведення процедур закупівель, укладанні та виконнанні договорів
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану	п. 15 розділу V
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту	Оцінка діяльності установи щодо дотримання законодавства при проведенні процедур закупівель та укладанні договорів.
Об’єкт внутрішнього аудиту	Питання дотримання законодавства Комунальним підприємством по ремонту і утриманню мостів і шляхів м. Києва "Київавтошляхміст" при проведенні процедур закупівель, укладанні та виконанні договорів
Період, за який проводився аудит	09/29/2025 - 11/07/2025
Початок аудиту
Планове закінчення
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Суть порушень (проблем)	У результаті аудиту закупівель КП «Київавтошляхміст» на загальну суму 189 915,95 тис. грн виявлено фінансових порушень, що призвели до ризику втрат на суму 87,26 тис. грн та що не призвели до втрат на суму 56 148,95 тис. гривень. Також, встановлено недоліки та проблеми функціонування системи внутрішнього контролю, неефективного витрачання коштів на суму 360,78 тис. гривень. Під час проведення оцінки дотримання законодавства КП «Київавтошляхміст» при проведенні процедур закупівель, укладанні та виконанні договорів виявлено порушення та недоліки, які негативно вплинули на загальний стан проведення закупівель, а саме:  не врегульовано господарські відносини та не відшкодовано штрафні санкції, що призвело до ризику втрат у сумі 87,26 тис. грн під час закупівлі послуг з облаштування наземних пішохідних переходів заниженим бортовим каменем;  не забезпечено максимальної економії та ефективності використання коштів, допущено закупівлю за цінами, які перевищують середньоринкові ціни на 24,47%, що призвело до неефективного витрачання кошів у сумі 31,42 тис. грн під час закупівлі цементу;  не забезпечено максимальної економії та ефективності використання коштів в талонах, допущено закупівлю за цінами, які перевищують середньоринкові ціни від 6,37% до 10,75%, що призвело до неефективного витрачання коштів у сумі 329,36 тис. грн під час закупівель бензину та дизельного пального; Допущено ряд інших порушень вимог тендерного законодавства, зокрема:  не вірно визначено предмет закупів

План заходів
За результатами аудиту Комунальне підприємство по ремонту і утриманню мостів і шляхів м. Києва "Київавтошляхміст"
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст