Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	03188808 Дарницький дитячий будинок-інтернат
Тема аудиту	Оцінка діяльності установи щодо дотримання актів законодавства при формуванні фінансової та бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, при проведенні процедур закупівель та укладання договорів; оцінка діяльності установи щодо дотримання актів законодавства з питань стану збереження активів.
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту	Проведення оцінки діяльності Інтернату щодо законності та достовірності фінансової і бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження та використання активів, управління майном тощо, стосовно законності та ефективності використання бюджетних коштів; розробка рекомендацій та пропозицій, направлених на покращення стану фінансово-господарської дисципліни, мінімізацію ризиків та інше.
Об’єкт внутрішнього аудиту	Діяльність з окремих питань Інтернату, а саме: повнота оприбуткування, стану збереження та використання (безкоштовно отриманих) оборотних та необоротних активів; оплата праці працівників та нарахування на заробітну плату, штатна дисципліна; дотримання законодавства при проведенні процедури закупівлі та укладання договорів; достовірність обсягів робіт при проведенні поточного та капітального ремонтів.
Період, за який проводився аудит	01/01/2021 - 12/31/2023
Початок аудиту
Планове закінчення
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	В ході аудиту було встановлено порушень на загальну суму 910,86 тис. грн. та інші нефінансові порушення: аудитом встановлено неповне оприбуткування гуманітарної допомоги, яка надійшла до установи на загальну суму 13,73 тис. грн, що призвело до порушення вимог Закону України «Про гуманітарну допомогу» та Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні; аудитом надання та оплати послуг по поточному ремонту та діагностиці обладнань в Інтернаті встановлено, що в актах здачі - приймання робіт виконавцем ФОП Бєла були задвоєні послуги з виклику фахівця на об’єкт, що призвело до зайвого перерахування коштів на суму 2,82 тис. грн; аудитом правильності списання продуктів харчування встановлено завищення добових норм харчування, що призвело до неефективного використання бюджетних коштів на загальну суму 793,16 тис. грн; Аудитом встановлено зайве списання продуктів харчування на загальну суму 1,42 тис. гривень внаслідок невідповідності кількості вихованок, які знаходяться на харчуванні із фактичними даними, що є порушення вимог ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХIV аудитом правильності списання палива і мастильних матеріалів встановлено Зайве списання пального на загальну суму 16,14 тис. грн; Інтернатом, під час проведення закупівель, у тендерній документації встановлено вимогу, що обмежує конкуренцію та призводить до дискримінації учасників; в порушення ч.16 ....

План заходів
За результатами аудиту Дарницький дитячий будинок-інтернат
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст