Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	30114496 Комунальне підприємство ''Поділ-Нерухомість''
Тема аудиту	Оцінка діяльності підприємства щодо організації та проведення ярмарків у місті Києві, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів, інформації та використання майна
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану	2 12/05/2019
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту	Оцінка діяльності комунального підприємства «Поділ-Нерухомість» щодо організації та проведення ярмарків у місті Києві, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів, інформації та використанням майна, розробка рекомендацій та пропозицій, направлених на покращення стану фінансово-бюджетної дисципліни, мінімізацію ризиків та інше.
Об’єкт внутрішнього аудиту	Діяльність комунального підприємства «Поділ-Нерухомість» щодо організації та проведення ярмарків у місті Києві, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів, інформації та використанням майна.
Період, за який проводився аудит	01/01/2017 - 12/31/2018
Початок аудиту	18.12.2019
Планове закінчення	31.01.2020
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	1 105,4 тис. грн.- впродовж 2017-2018 років, всупереч відповідних доручень керівництва Київської міської державної адміністрації, КП "Поділ-Нерухомість" не погашено передбачений в цьому періоді обсяг простроченої заборгованості перед міським бюджетом по відрахуванням від отриманої орендної плати, утвореної в 2012-2014 роках, що призвело до недоотримання в зазначеному періоді доходів бюджету м. Києва; 869,5 тис грн.- невжито ефективних організаційно-правових заходів та дій щодо здійснення претензійно-позовної роботи стосовно зміни договірних умов, внаслідок чого Підприємством понесено зайві розрахункові втрати; 509,3 тис грн.- неефективне використання Підприємством коштів, яке призвело до втрат, внаслідок завищення у 6-8 разів вартості послуг прибирання території; 376,0 тис грн.- всупереч умов договорів на проведення ярмарок, укладених із суб’єктами господарювання, останніми договірні платежі не сплачувалися або сплачувалися в неповному обсязі, претензійно-позовна робота не велась та відповідно нарахування належних до сплати сум в бухгалтерському обліку не відображалось, в результаті чого завдано втрат Підприємству; 128,95 тис грн.- зазначені господарські операції містять ознаки «безтоварності» та ставлять під сумнів реальність їх проведення, в результаті чого завдано втрат Підприємству; 73,1 тис грн.- в ході аудиту встановлено ряд випадків фактичного проведення ярмарок, за результатами яких кошти Підприємством не отримано, чим завдано втрат Підприємству тощо

План заходів
За результатами аудиту Комунальне підприємство ''Поділ-Нерухомість''
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст