Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	03188783 Київський пансіонат ветеранів праці
Тема аудиту	Оцінка діяльності Київського пансіонату ветеранів праці щодо дотримання законодавства при проведенні процедур закупівель та укладанні договорів.
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту	Проведення оцінки діяльності установи щодо дотримання законодавства при проведенні процедур закупівель та укладанні договорів.
Об’єкт внутрішнього аудиту	Діяльність установи щодо дотримання законодавства при проведенні процедур закупівель та укладанні договорів.
Період, за який проводився аудит	01/01/2022 - 12/31/2023
Початок аудиту
Планове закінчення
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	на підставі операційного плану діяльності з внутрішнього аудиту на 2024 рік та доручення директора Департаменту, проведено плановий внутрішній аудит Київського пансіонату ветеранів праці, зокрема щодо дотримання законодавства при проведенні процедур закупівель та укладанні договорів. Під час проведення оцінки дотримання законодавства Пансіонату при проведенні процедур закупівель, укладанні та виконанні договорів виявлено порушення та недоліки, які негативно вплинули на загальний стан проведення закупівель, встановлено неефективне використання коштів на загальну суму 210,59 тис. гривень та інші нефінансові порушення, а саме: Замовником, в порушення п. 1 ч. 2 ст. 31 Закону України «Про публічні закупівлі» (зі змінами від 19.07.2022) не відхилена пропозиція учасника, яка не відповідає умовам тендерної документації; Замовником у тендерній документації встановлено вимоги, що обмежують конкуренцію та призводить до дискримінації учасників; Замовником не відхилена пропозиція учасника-переможця, який не надав у спосіб, зазначений в тендерній документації, документи, що підтверджують відсутність підстав, установлених статтею 17 цього Закону. Замовником безпідставно відхилена найбільш економічно вигідна пропозиція, що призвело до неефективного витрачання бюджетних коштів на суму 38 160,00 гривень при закупівлі молока, за ДК 021:2015:15510000-6: Молоко та вершки, ідентифікатор UA-2023-08-21-001512-a. Замовником, при закупівлі риби, рибного філе та іншого м'яса риби морожених, ідентифікат

План заходів
За результатами аудиту Київський пансіонат ветеранів праці
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст