Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	25916674 Київський міський комунальний центр комплексної реабілітації для осіб з інвалідністю внаслідок інтелектуальних порушень "Трамплін"
Тема аудиту	Оцінка діяльності установи щодо законності та достовірності фінансової і бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів стосовно законності та ефективності використання бюджетних коштів та коштів від основної діяльності.
Вид аудиту	Позаплановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення	008-20, 008-24
Цілі внутрішнього аудиту	Оцінка діяльності установи щодо законності та достовірності фінансової і бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів стосовно законності та ефективності використання бюджетних коштів та коштів від основної діяльності.
Об’єкт внутрішнього аудиту
Період, за який проводився аудит	07/01/2019 - 10/01/2021
Початок аудиту	09.11.2021
Планове закінчення	10.12.2021
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	У ході аудиту було встановлено ряд недоліків та порушень у фінансово-господарській діяльності на загальну суму 3453376,74грн., а саме: зайво нараховано та виплачено заробітної плати за час перебування працівників на простої на суму 16200,73 грн.; в штатному розписі на 2019 рік наявні посади, які не передбачені Наказом 1576, а саме: діловод, кур’єр, заступник директора з господарської частини, практичний психолог, соціальний працівник, педагог соціальний, інструктор виробничого навчання. На 2020 рік діловод, кур’єр психолог, педагог соціальний, інженер по обслуговуванню тепломереж, інструктор виробничого навчання, соціальний працівник. На 2021 рік діловод, кур’єр психолог, педагог соціальний, соціальний працівник, інженер з обслуговування тепломереж, інструктор виробничого навчання. Порушення призвело до завищення фонду заробітної плати Центру на загальну суму 3420355,5 грн; завищення вартості обсягів виконаних робіт та кількості матеріалів за наданими актами приймання виконаних будівельних робіт ф. № КБ-2в, яке складає 16820,51 грн, чим порушено п.6.4.7. ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013 «Правила визначення вартості будівництва», затверджених наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України від 05.07.2013 № 293.

План заходів
За результатами аудиту Київський міський комунальний центр комплексної реабілітації для осіб з інвалідністю внаслідок інтелектуальних порушень "Трамплін"
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст