Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит | 24250279
Департамент промисловості та розвитку підприємництва виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) |
Тема аудиту | Аудит ефективності планування і виконання Комплексної міської цільової програми сприяння розвитку підприємництва, промисловості та споживчого ринку на 2019-2022 роки та результатів її виконання, управління бюджетними коштами |
Вид аудиту | Позаплановий |
Якщо планова: № пукнту та дата плану |
|
(і) автор доручення (ПІБ, посада) | Київського міського голови Кличка В.В. |
(іі) номер і дата доручення | 15990
|
Цілі внутрішнього аудиту | Оцінка діяльності Департаменту промисловості та розвитку підприємництва щодо ефективності планування і виконання Комплексної міської цільової програми сприяння розвитку підприємництва, промисловості та споживчого ринку на 2019-2022 роки та результатів її виконання, управління бюджетними коштами ступеня виконання та досягнення цілей, завдань, планів і вимог, управління активами та джерела їх формування, тощо з метою надання висновків та рекомендацій, направлених на удосконалення зазначених аспектів діяльності. |
Об’єкт внутрішнього аудиту | Діяльність Департаменту промисловості та розвитку підприємництва щодо ефективності планування і виконання Комплексної міської цільової програми сприяння розвитку підприємництва, промисловості та споживчого ринку на 2019-2022 роки та результатів її виконання, управління бюджетними коштами ступеня виконання та досягнення цілей, завдань, планів і вимог, управління активами та джерела їх формування. |
Період, за який проводився аудит | 01/01/2019 - 07/01/2022 |
Початок аудиту | 26.07.2022 |
Планове закінчення | 12.09.2022 |
Копія підписаного звіту та рекомендації | |
Робочі документи залучених експертів | |
Заперечення | |
Копія підписаних висновків на заперечення | |
Інші листи та документи | |
Суть порушень (проблем) | Результати дослідження засвідчили, що Комплексна програма не виконується у запланованих обсягах та терміни. Заходи, які вживалися протягом 2019-2022 виявились недостатніми для її виконання, що, відповідно, привело до ситуації, коли планові заходи не виконувались в середньому на 76 % (або 31 із 41 заходів), при цьому результативні показники в середньому не досягнуті у 90 % випадках (191 із 225 показників).
Загалом виконання заходів Комплексної програми, що фінансувалися з бюджету, практично звелося до виконання двох завдань однієї з трьох підпрограм, а саме фінансово-кредитної підтримки малого та середнього підприємництва, шляхом часткової компенсації відсоткових ставок за кредитами або кредитними лініями з бюджету міста Києва, що надаються банками-партнерами або уповноваженими банками та популяризації фінансово-кредитної підтримки суб’єктів малого та середнього підприємництва шляхом підготовки буклетів. Поза увагою залишилося виконання заходів підпрограм за напрямками промисловості та споживчого ринку.
Відмічається також, що одночасно з недостатністю дієвості застосованих управлінських механізмів з боку Департаменту, як на стадіях підготовки Комплексної програми так і в ході її виконання, на ситуацію, що склалася, вплинули серед іншого обмежувальні заходи щодо запобігання виникненню і поширенню гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, та встановлений правовий режим воєнного стану в Україні з 24.02.2022. |
План заходів |
За результатами аудиту Департамент промисловості та розвитку підприємництва виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) |
№ |
Ризикова сфера (гіпотеза аудиту) |
Висновок (результат) аудиту/доказова база |
Рекомендовані заходи |
Відповід. виконавці |
Очікуваний результат |
Термін виконання |
Результати врахування рекомендацій |
Економічний ефект, тис грн |
Фінансовий |
Економічний |
Враховано - зміст |