Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	41546538 Комунальна реабілітаційна установа «Київський центр незрячих»
Тема аудиту	оцінка діяльності установи щодо дотримання актів законодавства при формуванні фінансової та бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, при проведенні процедур закупівель та укладання договорів; оцінка діяльності установи щодо дотримання актів законодавства з питань стану збереження активів та при наданні реабілітаційних послуг.
Вид аудиту	Позаплановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту	оцінка діяльності установи щодо дотримання актів законодавства при формуванні фінансової та бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, при проведенні процедур закупівель та укладання договорів; оцінка діяльності установи щодо дотримання актів законодавства з питань стану збереження активів та при наданні реабілітаційних послуг.
Об’єкт внутрішнього аудиту	діяльність з окремих питань Центру, а саме: повнота оприбуткування, стану збереження та використання (безкоштовно отриманих) оборотних та необоротних активів; оплата праці працівників та нарахування на заробітну плату, штатна дисципліна; стан збереження та використання продуктів харчування; стан збереження та використання медикаментів; дотримання законодавства при проведенні процедури закупівлі та укладанні договорів; достовірність обсягів робіт при проведенні поточного та капітального ремонтів.
Період, за який проводився аудит	04/01/2020 - 10/01/2023
Початок аудиту
Планове закінчення
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	В ході аудиту було встановлено порушень на загальну суму 578,57 тис. грн, в тому числі: фінансові порушення, що призвели до втрат на суму 43,54 тис. грн.: встановлено, що на автомобіль застосовуються завищені норми списання палива, чим порушено вимоги Наказу Міністерства транспорту України «Норм витрат палива і мастильних матеріалів на автомобільному транспорті» від 10.02.1998 №43, що призвело до незаконного використання дизельного пального в кількості 717,12 літрів на загальну суму 23 559,99 гривень. встановлено завищення вартості обсягів виконаних робіт та кількості матеріалів за наданими актами приймання виконаних будівельних робіт ф. № КБ-2в, яке складає 16 237,30 гривень, чим порушено п.6.4.7. ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013 «Правила визначення вартості будівництва», затверджених наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України від 05.07.2013 № 293. встановлено, що в порушення вимог Постанови Кабінету Міністрів України від 20 березня 2020 р. № 224 «Про затвердження переліку товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, операції з ввезення яких на митну територію України та/або операції з постачання яких на митній території України звільняються від оподаткування подат

План заходів
За результатами аудиту Комунальна реабілітаційна установа «Київський центр незрячих»
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст