Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	23505151 Комунальне підприємство виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) по охороні, утриманню та експлуатації земель водного фонду м.Києва "Плесо"
Тема аудиту	Оцінка діяльності підприємства щодо законності та достовірності фінансової звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану	5 12/14/2017
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту	Оцінка діяльності КП «Плесо» щодо правильності ведення бухгалтерського обліку та достовірності фінансової звітності, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів, управління фінансовими та матеріальними ресурсами, надання обґрунтованих рекомендацій для усунення наявних порушень, проблем і недоліків та запобігання їх у подальшому
Об’єкт внутрішнього аудиту	Діяльність КП «Плесо» щодо законності та достовірності фінансової звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів.
Період, за який проводився аудит	01/01/2016 - 06/30/2018
Початок аудиту	12.01.2018
Планове закінчення	21.02.2018
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	 у сфері правильності визначення вартості та обсягів будівельних та ремонтних робіт: - включення до актів приймання виконаних будівельних робіт недостовірних даних щодо обсягів будівельних робіт призвело до завищення вартості будівельних робіт, внаслідок чого бюджетом м. Києва понесено зайвих витрат на загальну суму 9 787,92 тис. гривень; - не нарахування та не стягнення КП «Плесо» з підрядника пені у розмірі 179,53 тис. грн за недотримання термінів виконання проектно-вишукувальних робіт, призвело до недоотримання належних надходжень на вказану суму; - не відшкодування підрядними організаціями вартості води та електроенергії, що споживається під час проведення реконструкції та капітальних ремонтів, призвело до завищення вартості робіт та покриття КП «Плесо» витрат сторонніх організацій на загальну суму 10,42 тис. грн, не виключення з вартості капітального ремонту об’єктів благоустрою сум зворотних матеріалів та не отримання їх від підрядника призвело до завищення вартості виконаних робіт на загальну суму 7,09 тис. гривень.  у сфері використання орендованого майна та повнотою отримання надходжень від оренди комунального майна: - не нарахування та не отримання КП «Плесо» протягом 2016-2018 років від орендарів компенсації витрат зі сплати земельного податку під наданими в оренду будівлями призвело до втрат Підприємства на загальну суму 351,6 тис. гривень; - визначення розміру місячної орендної плати без урахування індексів інфляції з дати оцінки

План заходів
За результатами аудиту Комунальне підприємство виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) по охороні, утриманню та експлуатації земель водного фонду м.Києва "Плесо"
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст