Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	37448032 Відділ молоді та спорту Дарницької районної в місті Києві державної адміністрації
Тема аудиту	Оцінка діяльності установи щодо законності та достовірності фінансової і бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів стосовно законності та ефективності використання бюджетних коштів
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану	2 02/15/2019
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту	Проведення оцінки діяльності відділу молоді та спорту щодо законності та достовірності фінансової звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів щодо стану збереження активів та управління комунальним майном з метою виявлення факторів ризиків та надання обґрунтованих рекомендацій для усунення виявлених порушень, проблем і недоліків, запобігання їм у подальшому, удосконалення управління фінансово-господарською діяльністю
Об’єкт внутрішнього аудиту	Діяльність з окремих питань відділу молоді та спорту, а саме: затвердження та виконання кошторисів, законність та достовірність операцій з основними засобами, запасами, правові підстави використання майна, правильність відображення даних бухгалтерського обліку та достовірності фінансової звітності, тощо
Період, за який проводився аудит	01/01/2017 - 01/31/2018
Початок аудиту	08.11.2019
Планове закінчення	27.12.2019
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	В книзі «Журнал-Головна» за 2017 та 2018 роки по Дебету позабалансового рахунку 011 «Орендовані основні засоби розпорядників бюджетних коштів» не відображено вартість орендованого майна по договору оренди у загальній сумі 479,7 тис грн. Недостовірність даних бухгалтерського обліку може привести до порушень в формуванні фінансової звітності

План заходів
За результатами аудиту Відділ молоді та спорту Дарницької районної в місті Києві державної адміністрації
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст