Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	03362123 Київське комунальне об’єднання зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд»
Тема аудиту	Оцінка діяльності Київського комунального об’єднання зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» щодо ступеня виконання та досягнення цілей, завдань, планів і вимог, управління активами та джерелами їх формування, правильності ведення бухгалтерського обліку та достовірності фінансової та бюджетної звітності, ризиків, які негативно впливають на виконання функцій і завдань тощо
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану	п. 2 розділу V 04/01/2024
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту
Об’єкт внутрішнього аудиту
Період, за який проводився аудит	-
Початок аудиту
Планове закінчення
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Суть порушень (проблем)	Результати дослідження засвідчили наявність порушень, недоліків, проблем та ризикових чинників у різних сегментах діяльності Об’єднання, що призвели до втрат на суму 1,57 млн грн, неефективного використання комунального майна та бюджетних коштів на суму 30,97 млн грн, операцій з ризиком втрат на суму 826,97 млн грн та інших порушень фінансової дисципліни на суму 125,17 млн гривень. Недоліки та порушення встановлено, зокрема у сферах: Обґрунтування потреби в бюджетних коштах, повнота отримання доходів та законність понесених витрат; Реалізація напрямів діяльності пов’язана з виконанням функцій замовника робіт з будівництва, реконструкції, капітального ремонту об'єктів благоустрою та з централізованим придбанням основних засобів; Реалізація напрямів діяльності пов’язаних з забезпеченням підприємств зеленого господарства м. Києва посадковим матеріалом вирощеним у міському декоративному розсаднику «Теремки» та реалізація саджанців дерев та кущів Реалізація напрямів діяльності пов’язаних з виконанням робіт з видалення та обрізки аварійних та сухостійних дерев на територіях закладів освіти, науки, культури та охорони здоров’я; Забезпечення належного контролю за станом збереження та використання комунального майна, достовірністю відображення в обліку активів та зобов’язань; Дотримання законодавства при проведенні процедур закупівель, укладанні та виконанні договорів.

План заходів
За результатами аудиту Київське комунальне об’єднання зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд»
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст