Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	02772037 Приватне акціонерне товариство "Київспецтранс"
Тема аудиту	Оцінка діяльності ПрАТ "Київспецтранс" щодо управління об'єктами комунальної власності територіальної громади міста Києва та використання бюджетних коштів
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану	7 06/16/2020
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту	Оцінка діяльності ПрАТ «Київспецтранс» щодо результативності та ефективності управління об’єктами комунальної власності територіальної громади міста Києва та бюджетними коштами та інше.
Об’єкт внутрішнього аудиту	Діяльність ПрАТ «Київспецтранс» щодо управління об’єктами комунальної власності територіальної громади міста Києва та використання бюджетних коштів.
Період, за який проводився аудит	01/01/2018 - 01/05/2021
Початок аудиту	05.08.2020
Планове закінчення	25.06.2021
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	За результатами дослідження ризикових сфер, пов’язаних із функціонуванням внутрішнього контролю за дотриманням окремих умов Угоди, а саме в частині здійснення платежів та списання з балансу комунального майна, переданого йому у володіння та користування, та за використанням коштів, які надійшли з бюджету міста Києва, виявлено, що:  керівництвом ПрАТ «Київспецтранс» не забезпечено належного виконання рекомендацій Департаменту внутрішнього фінансового контролю та аудиту за результатами раніше проведеної зустрічної перевірки в повному обсязі, як наслідок, 2 із 7 наданих рекомендацій потребують подальшого реагування;  не вжиті заходи щодо внесення відповідних змін (коригування) до п. 2.2.3 Угоди в частині списання комунального майна відповідно до норм чинних нормативно-правових актів;  не надане документальне підтвердження зняття з обліку у відповідних державних органах 3 автомобілів із первісною вартістю 0,44 млн грн і залишковою – «нуль» та 16 од. технологічних транспортних засобів (бульдозери, трактори, причепи тощо) первісною вартістю 6,5 млн грн і залишковою – 0,03 млн грн);  комісією зі списання майна не враховано пункт 42 Методичних рекомендацій з бухгалтерського обліку основних засобів, затверджених наказом Міністерства фінансів України від 30.09.2003 № 561, в частині належного оформлення відповідних первинних документів;  протягом періоду з 11.03.2020 по 01.05.2021 ПрАТ «Київспецтранс» не складалися та не подавалися у місячні терміни відповідні звіти за результатом

План заходів
За результатами аудиту Приватне акціонерне товариство "Київспецтранс"
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст