Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	05509470 Театрально-видовищний заклад культури "Київський академічний Молодий театр"
Тема аудиту	Оцінка діяльності установи щодо дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з окремих питань, зокрема: дотримання встановленого порядку штатної дисципліни, нарахування та виплати заробітної плати, надання платних послуг, використання майна, проведення робіт з капітального ремонту тощо
Вид аудиту	Позаплановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану
(і) автор доручення (ПІБ, посада)	Кличко В. В., Київський міський голова
(іі) номер і дата доручення	18449
Цілі внутрішнього аудиту	Оцінка діяльності Театрально-видовищного закладу культури «Київський національний академічний Молодий театр» щодо дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів, встановленого порядку штатної дисципліни, нарахування та виплати заробітної плати, надання платних послуг, використання майна, проведення робіт з капітального ремонту, розробка рекомендацій та пропозицій, направлених на покращення показників ефективності та мінімізацію ризиків тощо.
Об’єкт внутрішнього аудиту	діяльність Театрально-видовищного закладу культури «Київський національний академічний Молодий театр» щодо функціонування системи внутрішнього контролю, виконання завдань, визначених положенням та актами законодавства з окремих питань, зокрема: дотримання встановленого порядку штатної дисципліни, нарахування та виплати заробітної плати, надання платних послуг, використання майна, проведення робіт з капітального ремонту тощо
Період, за який проводився аудит	01/01/2016 - 06/01/2019
Початок аудиту	27.05.2019
Планове закінчення	20.06.2019
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Суть порушень (проблем)	Основна діяльність Театру, яка пов'язана зі створенням, публічним виконанням, показом, поширенням та збереженням творів театрального мистецтва є налагодженою, системною та спрямованою на забезпечення ефективного розвиток театрального мистецтва та задоволення потреб населення в театральному мистецтві. Проте, в періоді, що підлягав аудиту, мали місце недоліки та порушення на різних етапах господарювання, які призвели до фінансових та економічних порушень на загальну суму 1872,48 тис. грн, з них призвели до втрат - 980,08 тис. гривень. Зокрема, зазначені порушення виникли внаслідок:  неналежного контролю за дотриманням законодавства при визначені вартості виконаних робіт і проведенні взаєморозрахунків по них;  не проведення належного аналізу поточних цін на ринку будівельних матеріалів, виробів та конструкцій;  недосконалої системи внутрішнього контролю за виконанням умов договорів на проведення капітального ремонту.  відсутності протягом тривалого періоду достатніх заходів щодо наповненості вакантних посад;  недотримання вимог чинного законодавства при нарахуванні заробітної плати працівникам закладу;  неналежного контролю за дотриманням вимог законодавства в процесі надання платних послуг.

План заходів
За результатами аудиту Театрально-видовищний заклад культури "Київський академічний Молодий театр"
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст