Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	03359760 КОМУНАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО ПО УТРИМАННЮ ЗЕЛЕНИХ НАСАДЖЕНЬ ПЕЧЕРСЬКОГО РАЙОНУ М. КИЄВА
Тема аудиту	Управління бюджетними коштами та об’єктами комунальної власності, достовірність фінансової та бюджетної звітності комунальних підприємств, установ та організацій.
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану	1 04/10/2021
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту	Оцінка відповідності щодо дотримання актів законодавства, планів, процедур з питань збереження та використання фінансових і матеріальних ресурсів
Об’єкт внутрішнього аудиту	Комунальне підприємство по утриманню зелених насаджень Печерського району м.Києва
Період, за який проводився аудит	01/01/2019 - 12/31/2020
Початок аудиту	04.10.2021
Планове закінчення	16.11.2021
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	При перевірці правильності визначення розміру посадових окладів, надбавок та премій, встановлено, що виплати здійснювались із порушенням Коефіцієнтів співвідношень для водіїв вантажних автомобілів, автобусів та легкових автомобілів, а саме для водіїв автомобіля МАЗ 4371 AGP18 (автопідіймач). Дана невідповідність призвела до порушень у виплаті заробітної плати для водія Чернюка В.О. та Сидоренка А.М. Коефіцієнти співвідношень для інших автомобілів були проставлені відповідно до Галузевої угоди, без порушень. В період з 01.07.2019 по 02.01.2020 було зафіксовано відсутність наказів, які закріплюють водія за автотранспортним засобом МАЗ 4371 AGP18 (автопідіймач). В свою чергу це призвело до неправильних розрахунків та виплати заробітної плати для Сидоренко А.М, який фактично працював на даному автомобілі, проте був закріплений за автомобілем ЗІЛ 433112 АПТ 22. Відсутність даних наказів може нести за собою неналежне зберігання та технічне обслуговування автомобіля, не економне використання паливно-мастильних матеріалів, яке покладається на водія, що передбачено наказом від 15.01.2019 №11 та наказом від 15.07.2019 №85 «Про закріплення водіїв».

План заходів
За результатами аудиту КОМУНАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО ПО УТРИМАННЮ ЗЕЛЕНИХ НАСАДЖЕНЬ ПЕЧЕРСЬКОГО РАЙОНУ М. КИЄВА
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст