Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	25283364 Територіальний центр соціального обслуговування Деснянського району міста Києва
Тема аудиту	оцінка діяльності установи щодо дотримання актів законодавства при формуванні фінансової та бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, при проведенні процедур закупівель та укладання договорів; оцінка діяльності установи щодо дотримання актів законодавства з питань стану збереження активів та при наданні соціальних послуг.
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту	Проведення оцінки діяльності Центру щодо законності та достовірності фінансової і бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів стосовно законності та ефективності використання бюджетних коштів.
Об’єкт внутрішнього аудиту	діяльність з окремих питань Центру, а саме: повнота оприбуткування, стану збереження та використання (безкоштовно отриманих) оборотних та необоротних активів; оплата праці працівників та нарахування на заробітну плату, штатна дисципліна; дотримання законодавства при проведенні процедури закупівлі та укладання договорів; перевірка особових справ отримувачів соціальних послуг на відповідність законодавству; достовірність обсягів робіт при проведенні поточного та капітального ремонтів.
Період, за який проводився аудит	01/01/2021 - 12/31/2023
Початок аудиту
Планове закінчення
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	У ході аудиту було встановлено порушень на загальну суму 149421,00 грн, а саме: фінансові порушення що призвели до втрат: завищення вартості обсягів виконаних робіт та кількості матеріалів за наданими актами ф. № КБ-2в на суму 30327,04 грн (з ПДВ); фінансові порушення що не призвели до втрат: встановлено включення в розрахунок до кошторису на 2021- 2022 роки по КЕКВ 2111 та 2120 виплати (грошової винагороди) педагогічним працівникам, що призвело до неефективного витрачання бюджетних коштів на загальну суму 119093,96 грн., (в тому числі ЄСВ в розмірі 21475,96 гривень). нефінансові порушення: встановлення випадків, коли в Рішенні Управління соціального захисту населення Деснянської районної в місті Києві державної адміністрації про надання соціальних послуг, Договорі про надання соціальних послуг та Індивідуальному плані зазначені різні соціальні послуги, що не відповідає вимогам законодавства.

План заходів
За результатами аудиту Територіальний центр соціального обслуговування Деснянського району міста Києва
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст