Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	23731686 Київський міський Палац ветеранів
Тема аудиту	Оцінка діяльності установи щодо законності та достовірності фінансової і бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів стосовно законності та ефективності використання бюджетних коштів та коштів від основної діяльності.
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану	12/19/2019
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту	Оцінка діяльності установи щодо законності та достовірності фінансової і бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів стосовно законності та ефективності використання бюджетних коштів та коштів від основної діяльності.
Об’єкт внутрішнього аудиту	Окремі питання фінансово-господарської діяльності Київського міського Палацу ветеранів
Період, за який проводився аудит	01/01/2017 - 01/01/2020
Початок аудиту	26.05.2020
Планове закінчення	17.07.2020
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	Окремими порушеннями та недолікам у фінансово - господарській діяльності Установи за результатами проведення аудиту є: за даним розділом встановлено, що внаслідок недотримання вимог нормативно - правових актів, Палацу ветеранів завдано матеріальної шкоди на загальну суму 92202,34 грн., а саме: часткова невідповідність установчих документів нормативно - правовим актам (в частині підпорядкування) та невідповідність дійсності (в частині місцезнаходження Установи); встановлено лишки на суму 9654,27 грн., чим порушено вимоги ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХIV; зайві виплати коштів працівникам Палацу ветеранів, а саме: зайво виплачена премія директору та в.о. директора Установи в розмірі 5858,50 грн. та, як наслідок, зайво нараховано ЄСВ на фонд заробітної плати на суму 1288,87 грн.; внаслідок недотримання вимог п.5 наказу Міністерства праці України від 28.06.1993 року № 43 зайво виплачена заробітна плата на суму 19418,05 грн., та, як наслідок зайво нараховано ЄСВ на суму 3271,94 грн.; внаслідок недотримання вимог п. 2.6 Розділу 2 Колективного договору Палацу зайво виплачена заробітна плата на суму 8713,54 грн., та, як наслідок зайво нараховано ЄСВ на суму 1916,98 грн.; внаслідок недотримання вимог Наказу 308/519 зайво виплачена заробітна плата на суму 383,55 грн., та, як наслідок зайво нараховано ЄСВ на фонд заробітної плати на суму 84,38 грн.; всупереч Положення про преміювання Палацу та Колективного договору в

План заходів
За результатами аудиту Київський міський Палац ветеранів
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст