Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	33882032 ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР СОЦІАЛЬНОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ (НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ) ДАРНИЦЬКОГО РАЙОНУ МІСТА КИЄВА
Тема аудиту	Оцінка діяльності установи щодо дотримання актів законодавства при формуванні фінансової та бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, при проведенні процедур закупівель та укладання договорів; оцінка діяльності установи щодо дотримання актів законодавства з питань стану збереження активів та при наданні соціальних послуг.
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту	проведення оцінки діяльності Центру щодо законності та достовірності фінансової і бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження та використання активів, управління майном тощо, стосовно законності та ефективності використання бюджетних коштів; розробка рекомендацій та пропозицій, направлених на покращення стану фінансово-господарської дисципліни, мінімізацію ризиків та інше
Об’єкт внутрішнього аудиту	діяльність з окремих питань Територіального центру, а саме: повнота оприбуткування, стану збереження та використання (безкоштовно отриманих) оборотних та необоротних активів; оплата праці працівників та нарахування на заробітну плату, штатна дисципліна; дотримання законодавства при проведенні процедури закупівлі та укладання договорів; достовірність обсягів робіт при проведенні поточного та капітального ремонтів, перевірка особових справ отримувачів соціальних послуг на відповідність згідно законодавству.
Період, за який проводився аудит	01/01/2021 - 01/01/2023
Початок аудиту
Планове закінчення
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	У ході аудиту було встановлено деякі недоліки у фінансово-господарській діяльності, а саме: фінансові порушення: - зайво сплачено коштів в сумі 1392,00 грн, за надані послуги з харчування дітей-інвалідів; - встановлено прийняття неефективного управлінського рішення в частині встановлення невідповідного тарифного розряду, що призвело до неефективного витрачання бюджетних коштів на суму 260,00 грн та як наслідок виплачено ЄСВ в розмірі 57,20 гривень; - зайво нараховано та виплачено заробітної плати на суму 3789,12 грн та як наслідок виплачено ЄСВ в розмірі 1068,73 гривень; - неефективне витрачання коштів при закупівлі борошна на суму 7920,00 гривень. не фінансові порушення: - у Відділенні СДВ соціальна послуга з представництва інтересів здійснювалась відповідно до індивідуального плану але без відповідного Рішення про надання такої послуги та укладання договору. - надано 5 екстрених (кризових) послуг у 2022 році, які здійснювались без оформлення відповідного рішення про надання таких послуг.

План заходів
За результатами аудиту ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР СОЦІАЛЬНОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ (НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ) ДАРНИЦЬКОГО РАЙОНУ МІСТА КИЄВА
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст