Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	26316203 Центр у справах сім’ї та жінок Деснянського району міста Києва
Тема аудиту	Діяльность Центру у справах сім’ї та жінок Деснянського району міста Києва щодо законності та достовірності фінансової і бюджетної звітності, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів стосовно законності та ефективності використання бюджетних коштів
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану	№ 09-7 12/06/2021
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту	Оцінка діяльності Центру у справах сім’ї та жінок Деснянського району міста Києва щодо законності та достовірності фінансової і бюджетної звітності, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів стосовно законності та ефективності використання бюджетних коштів за 2020 рік
Об’єкт внутрішнього аудиту	Відповідність, результативність та якість виконання завдань, функцій та процесів у Центрі
Період, за який проводився аудит	01/01/2020 - 12/31/2020
Початок аудиту	18.10.2021
Планове закінчення	06.12.2021
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	Положення про облікову політику та організацію бухгалтерського обліку Центру не погоджено, що порушує пункт 5 статті 8 розділу Ш Закону України про бухгалтерський облік, де визначено, що облікова політика визначається за погодженням з власником (власниками) або уповноваженим ним органом (посадовою особою) відповідно до установчих документів, а також форма і зміст його не відповідає вимогам чинного законодавства; не надано затвердженого графіку документообігу первинних бухгалтерських документів; недотримання вимог чинного законодавства у формулюваннях визначених видів доплат та надбавок; недотримання діючих типових форм обліку для відображення результатів інвентаризації відповідно до наказу Міністерства фінансів України від 17.06.2015 № 572 «Про затвердження типових форм для відображення бюджетними установами результатів інвентаризації»; не проведено усіх визначених заходів внутрішнього контролю відповідно до Основних засад здійснення внутрішнього контролю розпорядниками бюджетних коштів, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 12.12.2018 № 1062 «Про затвердження Основних засад здійснення внутрішнього контролю розпорядниками бюджетних коштів та внесення змін до постанови Кабінету Міністрів України від 28.09.2011 № 1001» та вимог розпорядження № 690, а саме: визначення відповідальної особи з питань внутрішнього контролю, розроблення Плану заходів з реагування на ризики та їх зменшення, визначення параметрів моніторингу процесів та інше

План заходів
За результатами аудиту Центр у справах сім’ї та жінок Деснянського району міста Києва
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст