Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	19361841 Територіальному центрі соціального обслуговування (надання соціальних послуг) Подільського району міста Києва
Тема аудиту	Оцінка діяльності установи щодо законності та достовірності фінансової і бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів стосовно законності та ефективності використання бюджетних коштів та коштів від основної діяльності.
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту	Проведення оцінки діяльності установи щодо законності та достовірності фінансової і бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження активів стосовно законності та ефективності використання бюджетних коштів та коштів від основної діяльності.
Об’єкт внутрішнього аудиту
Період, за який проводився аудит	01/01/2021 - 01/01/2022
Початок аудиту	02.02.2022
Планове закінчення	27.10.2022
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	За результатами аудиту зроблено висновок, що ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності здійснюється в Центрі без порушень вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХIV. У ході аудиту було встановлено деякі недоліки у фінансово-господарській діяльності, а саме: не фінансові порушення: - порушення вимог п.п.3-4 ст. 28 Закону України «Про соціальні послуги» від 17.01.2019 року (введеного в дію з 01.01.2020 року) № 2671-VIII, якими передбачено, що соціальні послуги надаються з установленням диференційованої плати отримувачам таких послуг, середньомісячний сукупний дохід яких перевищує два прожиткові мінімуми, але не перевищує чотири прожиткові мінімуми для відповідної категорії осіб; а також за рахунок отримувача соціальних послуг або третіх осіб надаються соціальні послуги отримувачам соціальних послуг, середньомісячний сукупний дохід яких перевищує чотири прожиткові мінімуми для відповідної категорії осіб. За результатами проведеного аудиту керівництву Центру рекомендовано: - робити закупівлі в межах затверджених номенклатур; - привести Положення у відповідність до вимог діючого законодавства; - переглянути умови надання послуг після закінчення строку дії договорів для осіб, дохід яких перевищує два прожиткових мінімуми, в частині встановлення плати за користування такими послугами; - забезпечити поновлення документів, які містяться в особовій справі своєчасно та в повному обсязі.

План заходів
За результатами аудиту Територіальному центрі соціального обслуговування (надання соціальних послуг) Подільського району міста Києва
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст