Найменування установи, в якій проводився внутрішній аудит	32106047 Комунальне підприємство "Автотранспортник"Деснянської районної у місті Києві ради (далі-КП)
Тема аудиту	Оцінка відповідності чинному законодавству фінансово-господарської діяльності КП
Вид аудиту	Плановий
Якщо планова: № пукнту та дата плану	№ 09-4 11/13/2020
(і) автор доручення (ПІБ, посада)
(іі) номер і дата доручення
Цілі внутрішнього аудиту	Оцінка відповідності чинному законодавству фінансово-господарської діяльності КП та надання аудиторського висновку щодо дотримання актів законодавства з питань збереження активів та управління майном у діяльності КП, розробка рекомендацій та пропозицій, направлених на покращення діяльності та стану фінансово-господарської дисципліни КП, тощо.
Об’єкт внутрішнього аудиту	Діяльність КП з окремих питань, а саме: - оцінка цільового та законного використання бюджетних коштів; - правомірність здійснення витрат на оплату праці. - дослідження відповідності посадових інструкцій працівників та положення про облікову політику управління згідно вимогам чинного законодавства. - своєчасності подання та достовірності фінансової звітності; - оцінка стану ефективності та відповідності до вимог чинного законодавства в частині належного оприбуткування основних засобів. - відповідність до вимог чинного законодавства порядку застосування палива та мастильних матеріалів.
Період, за який проводився аудит	01/01/2018 - 12/31/2018
Початок аудиту	10.08.2020
Планове закінчення	13.11.2020
Копія підписаного звіту та рекомендації
Робочі документи залучених експертів
Заперечення
Копія підписаних висновків на заперечення
Інші листи та документи
Суть порушень (проблем)	В результаті відсутності належної системи внутрішнього контролю на різних етапах господарювання щодо надання автотранспортних послуг та зберігання транспортних засобів у підземних і наземних гаражах, допущено ряд недоліків і порушень, а саме: - ризики втрати грошових коштів та недостовірного відображення даних в бухгалтерському обліку шляхом списання з обліку дебіторської заборгованості, термін позовної давності якої минув без проведення претензійно - позовної роботи, пропуску строків позовної давності на загальну суму 199,0 тис. грн; - ризик недоотримання фінансових надходжень до КП з причини неефективного використання майна та відсутності або неналежного вжиття претензійно-позовних заходів відносно орендарів, які порушували умови договорів оренди на загальну суму 1 946,89 тис. гривень. Формальний підхід до питань планування, а саме: складання, затвердження фінансових планів та контролю за їх виконанням, має наслідком здійснення КП неефективних витрат та відволікання обігових коштів. Підтвердились ризики неефективних витрат у зв’язку з невнесенням відповідних змін до фінансового плану в 2018 році за наявності відхилень фактичних показників від планових до 31% (перевитрат на загальну суму 378,1 тис. гривень). Загалом, в ході аудиту встановлено фінансових порушень, що призвели до ризику втрат – 2 145,89 тис. грн та ризик неефективних витрат та відволікання обігових коштів - 378,1 тис. гривень. Інші недоліки та порушення визначені у аудиторських західках до аудиторського звіту.

План заходів
За результатами аудиту Комунальне підприємство "Автотранспортник"Деснянської районної у місті Києві ради (далі-КП)
№	Ризикова сфера (гіпотеза аудиту)	Висновок (результат) аудиту/доказова база	Рекомендовані заходи	Відповід. виконавці	Очікуваний результат	Термін виконання	Результати врахування рекомендацій	Економічний ефект, тис грн
								Фінансовий	Економічний	Враховано - зміст