| Дата створення запису: 06/27/2018 |
| Об'ект перевірки |
| Департамент житлово-комунальної інфраструктури виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) |
| Орган що здійснював перевірку: | Назва зовнішнього контролюючого органу |
| Департамент внутрішнього фінансового контролю та аудиту | |
| Підстава для перевірки: | Тип (вид, напрям) перевірки: |
| план роботи Департаменту внутрішнього фінансового контролю та аудиту на ІІ півріччя 2017 року | Аудит відповідності |
| Тема перевірки: |
| діяльність ПрАТ «АК «Київводоканал» як замовника щодо дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів під час виконання робіт з санації водопровідних мереж Д=300,400 мм на вул. Шевченка та вул. Леніна в мікрорайоні Жуляни м. Києва в 2016 – 2017 роках |
| Період що перевірявся: | Дата здійснення перевірки: |
| З 01.01.2016
| По 31.12.2017
| З 06.11.2017
| По 21.02.2018
|
| Реквізити узагальнюючого документа: |
| Дата: | Номер: |  |
| 22.05.2018
| 070-5-13/31 | |
| Резюме за результатами перевірки: |
| 1. Внаслідок завищення ПП «Інбудсервіс» обсягів і вартості виконаних будівельних робіт в актах приймання виконаних будівельних робіт форми №КБ-2в за грудень 2016 – грудень 2017 року, які взято до обліку, замовником робіт ПрАТ АК «Київводоканал» зайво перераховано зазначеній підрядній організації кошти міського бюджету на суму 143,238 тис. грн (1,5% вартості перевірених робіт), що призвело до втрат фінансових ресурсів на зазначену суму, викривлення даних фінансової звітності за відповідний період та є порушенням вимог пункту 1 статті 3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІV, Правил визначення вартості будівництва ДСТУ Б.Д.1.1-1:2013 та пункту 2.13 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88 в частині фіксування фактів здійснення господарських операцій, що були проведені, у первинних документах. 2. Внаслідок встановленого завищення вартості фактично виконаних робіт на загальну суму 143,238 тис. грн, в т. ч. будівельні роботи (витрати по главам 1-9 зведеного кошторисного розрахунку складають 106,769 тис. грн), ПрАТ АК «Київвдоканал» завищено видатки на утримання служби замовника у сумі 2,669 тис. грн, що призвело до порушення вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІV, п. 5.8.13 ДСТУ Б Д.1.1-1:2013, листа Держбуду України від 04.10.2000 № 7/7-1010. |
| Примітки: |
|