| Дата створення запису: 10/02/2019 |
| Об'ект перевірки |
| Подільська районна в місті Києві державна адміністрація |
| Орган що здійснював перевірку: | Назва зовнішнього контролюючого органу |
| Самостійна перевірка | |
| Підстава для перевірки: | Тип (вид, напрям) перевірки: |
| розпорядження Подільської РДА від 22.11.2018 № 940 "Про проведення планового внутрішнього аудиту в відділі у справах сім'ї, молоді та спорту Подільської РДА", доручення голови Подільської РДА від 28.11.2018 № 106-10865 | Аудит відповідності |
| Тема перевірки: |
| Оцінка діяльності установи щодо дотримання вимог законодавства, планів, процедур з питань збереження та ефективності використання майна" |
| Період що перевірявся: | Дата здійснення перевірки: |
| З 01.01.2018
| По 01.11.2018
| З 29.11.2018
| По 28.12.2018
|
| Реквізити узагальнюючого документа: |
| Дата: | Номер: |  |
| 28.12.2018
| 106-18-06/4 | |
| Резюме за результатами перевірки: |
| В ході проведення аудиту відділу у справах сім’ї, молоді та спорту Подільської районної в місті Києві державної адміністрації щодо дотримання вимог законодавства планів, процедур з питань збереження та ефективності використання майна, достовірність відображення даних в бухгалтерському обліку можливо зробити умовно-позитивний висновок. Ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності здійснювалось відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» з окремими порушеннями. Видатки, здійснені установою, підтверджені відповідними економічними розрахунками та проведені в межах асигнувань, затверджених у кошторисах, здійсненні відповідно до їх цільового призначення. Майно відділу належить до комунальної власності територіальної громади міста Києва і закріплено за відділом на праві оперативного управління. Періодичність та порядок проведення інвентаризації основних засобів та запасів оформлення та відображення в бухгалтерському обліку її результатів здійснюється відповідно до розпорядчих документів відділу. В періоді, що підлягав аудиту, вибірковим методом були виявлені окремі порушення ведення порядку бухгалтерського обліку - не було надано затверджений графік документообороту первинних бухгалтерських документів на 2018 рік та інвентарні картки обліку основних засобів (меблі, сейф). Встановлено використання субрахунків (1813,1813/1), виключених з типової кореспонденції бухгалтерського обліку; не відповідність субрахунку (субр. 1812/1) чинній типовій кореспонденції субрахунків бухгалтерського обліку; мають місце віднесення сум придбаних товарно-матеріальних цінностей на витрати без оприбуткування на відповідні рахунки бухгалтерського обліку. |
| Примітки: |
|