| Дата створення запису: 01/24/2020 |
| Об'ект перевірки |
| Подільська районна в місті Києві державна адміністрація |
| Орган що здійснював перевірку: | Назва зовнішнього контролюючого органу |
| Самостійна перевірка | |
| Підстава для перевірки: | Тип (вид, напрям) перевірки: |
| розділ І Зведеного операційного плану діяльності з внутрішнього аудиту на 2019 рік виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) та районних в місті Києві державних адміністрацій, затвердженого Київським міським головою 15.02.2019, доручення голови Подільської районної в місті Києві державної адміністрації від 18.11.2019 № 106-9091 | Аудит відповідності |
| Тема перевірки: |
| оцінка діяльності Служби у справах дітей та сім’ї щодо законності та достовірності операцій з основними засобами, запасами, правових підстав використання майна, правильності відображення даних в бухгалтерському обліку |
| Період що перевірявся: | Дата здійснення перевірки: |
| З 01.01.2017
| По 31.12.2019
| З 25.11.2019
| По 28.12.2019
|
| Реквізити узагальнюючого документа: |
| Дата: | Номер: |  |
| 28.12.2019
| 106-18-06/03 | |
| Резюме за результатами перевірки: |
| Під час аудиту вибірковим методом оцінено діяльність Служби у справах дітей та сім’ї (далі - Служба) щодо законності та достовірності операцій з основними засобами, запасами, правильності відображення даних в бухгалтерському обліку, а також розроблені рекомендації щодо покращення діяльності Служби. В ході аудиту було проведено аналіз установчих документів, що регулюють організаційно-розпорядчу діяльність та досліджено стан функціонування системи внутрішнього контролю, складання і виконання кошторисів, збереження та використання майна, правильності відображення даних бухгалтерського обліку. Ведення бухгалтерського обліку в Службі здійснюється відповідно до вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV та інших нормативно-правових актів, що стосуються ведення бухгалтерського обліку, з окремим недоліками. Видатки, здійснені Службою, підтверджені відповідними економічними розрахунками та проведені в межах асигнувань, затверджених кошторисами. Періодичність та порядок проведення інвентаризації основних засобів та запасів, оформлення та відображення в бухгалтерському обліку її результатів здійснюється відповідно до розпорядчих документів Служби. Дебіторська та кредиторська заборгованість станом на 01.01.2018 та на 01.01.2019 відсутня. |
| Примітки: |
|