| Дата створення запису: 09/07/2018 |
| Об'ект перевірки |
| Комунальне підприємство Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва |
| Орган що здійснював перевірку: | Назва зовнішнього контролюючого органу |
| Департамент внутрішнього фінансового контролю та аудиту | |
| Підстава для перевірки: | Тип (вид, напрям) перевірки: |
| план роботи Департаменту внутрішнього фінансового контролю та аудиту на ІІ півріччя 2017 | Аудит відповідності |
| Тема перевірки: |
| діяльність КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» як служби замовника щодо дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів під час виконання робіт з реконструкції транспортної розв’язки на перетині проспекту Перемоги з вул. Гетьмана (Шулявський шляхопровід) та реконструкції дороги від вул. Електриків, 29-а до вул. Набережно-Рибальська у Подільському районі м. Києва |
| Період що перевірявся: | Дата здійснення перевірки: |
| З 01.01.2016
| По 31.12.2017
| З 07.11.2017
| По 13.02.2018
|
| Реквізити узагальнюючого документа: |
| Дата: | Номер: |  |
| 12.07.2018
| 070-5-13/46 | |
| Резюме за результатами перевірки: |
| 1. Виявлені фахівцями КП «Київекспертиза» недоліки в проектно-вишукувальних та будівельних роботах з реконструкції дороги від вул. Електриків, 29-а до вул. Набережно-Рибальська у Подільському районі м. Києва можуть призвести до ризику завищення вартості об’єкта. 2. Внаслідок внесення ТОВ «Інститут комплексного проектування об’єктів будівництва» завищених даних до акту здачі-приймання виконаних проектно-вишукувальних робіт по об’єкту «Реконструкція дороги від вул. Електриків, 29-а до вул. Набережно-Рибальська у Подільському районі м. Києва» в 2016 році, які взято до обліку, КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» зайво перераховано зазначеній організації коштів міського бюджету на загальну суму 40,704 тис. грн, чи 58,15 % вартості перевірених робіт, що призвело до фінансових втрат та порушення вимог пункту 1 статті 3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІV, Правил визначення вартості проектно-вишукувальних робіт ДСТУ Б Д.1.1-7:2013 та пункту 2.13 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88. 3. Внаслідок внесення підрядною організацією ТОВ «БУДМИР» завищених даних до актів виконаних будівельних робіт за листопад 2016 р. – грудень 2017 р., довідок про вартість виконаних робіт на об’єкті «Реконструкція дороги від вул. Електриків, 29-а до вул. Набережно-Рибальська у Подільському районі м. Києва», які взято до обліку, КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» зайво перераховано зазначеній підрядній організації кошти міського бюджету на загальну суму 268,114 тис. грн, чи 3,89 % вартості перевірених робіт, що призвело до фінансових втрат на зазначену суму, викривлення фінансових даних звітності та є порушенням: вимог пункту 1 статті 3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-ХІV, Правил визначення вартості будівництва ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 та пункту 2.13 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88. 4. В порушення вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІV, п. 5.8.13 ДСТУ Б Д.1.1-1:2013, листа Держбуду України від 04.10.2000 № 7/7-1010, внаслідок встановленого завищення вартості фактично виконаних робіт на об’єкті «Реконструкція дороги від вул. Електриків, 29-а до вул. Набережно-Рибальська у Подільському районі м. Києва» на загальну суму 268,114 тис. грн, КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» завищено видатки на утримання служби замовника в загальній сумі 5,435 тис. гривень. |
| Примітки: |
|