| Виявлені наступні порушення: - в порушення вимог розпорядження Солом’янської районної в м. Києві державної адміністрації від 15.01.2013 № 23 «Про делегування функцій замовника з нового будівництва, реконструкції, капітального ремонту та технічного переоснащення об’єктів» КП «Солом’янкабудінвест» не передало до КП «Солом’янка-Сервіс» проектно-кошторисну, договірну та бухгалтерську документацію, документацію з проведення процедур закупівель та інші документи, пов’язані з виконанням робіт на об’єктах. - в результаті завищення ПАТ «Укрводпроект» обсягів проектно-вишукувальних робіт з поліпшення водовідведення та водопостачання приватного сектора Батиєвої гори у Солом’янському районі м. Києва на загальну суму 174,797 тис. грн, чи 27,47 % загальної вартості перевірених робіт (в т.ч. водовідведення – 63,240 тис. грн, водопостачання – 111,557 тис. грн) в актах здачі-прийняття виконаних робіт, які взято до обліку, КП «Солом’янка-Сервіс» у 2016 році зайво перерахувало зазначеній підрядній організації кошти міського бюджету на загальну суму 174,797 тис. грн, що призвело до фінансових втрат на зазначену суму та порушення вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-ХІV; - в порушення вимог пункту 1 статті 3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІV, Правил визначення вартості будівництва ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 та пункту 2.13 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88 в частині достовірності відображення інформації в первинних документах, регістрах бухгалтерського обліку та у фінансовій звітності, внаслідок завищення ТОВ «Будгарант» вартості виконаних робіт на суму 438,819 тис. грн (чи 6,9 % вартості перевірених робіт) в актах КБ-2в за грудень 2014 р. – березень 2017 р., які взято до обліку, КП «Солом'янка-сервіс» зайво перерахувало зазначеній підрядній організації кошти міського бюджету на загальну суму 438,819 тис. грн, що призвело до фінансових втрат на зазначену суму; - внаслідок встановленого завищення вартості фактично виконаних робіт на об’єкті «Поліпшення водовідведення приватного сектора Батиєвої гори у Солом’янському районі м. Києва» на загальну суму 438,819 тис. грн, в т.ч. будівельні роботи (глави 1-9 зведеного кошторисного розрахунку) – 356,712 тис. грн, КП «Солом'янка-Сервіс» завищено видатки на утримання служби замовника в загальній сумі 8,918 тис. гривень. Під час обговорення проекту аудиторського звіту комунальним підприємством «Солом'янка-Сервіс» усунуто зазначені порушення, які були виявлені при виконанні будівельно-монтажних робіт на об’єкті «Поліпшення водовідведення приватного сектора Батиєвої гори у Солом’янському районі м. Києва», в повному обсязі шляхом надання до Департаменту коригуючих актів приймання виконаних будівельних робіт за формою № КБ-2в, виконання яких перевірено та підтверджено фахівцями КП «Київекспертиза» (лист КП «Київекспертиза» від 12.10.2017 № 070-01/613). Враховуючи вищевикладене, можна зробити висновок про неналежний контроль з боку відповідальних осіб під час прийняття на баланс обсягів незавершеного будівництва, та осіб, що склали і підписали акти приймання виконаних проектно-вишукувальних та ремонтно-будівельних робіт. |