Дата створення запису: 02/18/2022
Об'ект перевірки
Відділ культури Подільської районної в місті Києві державної адміністрації
Орган що здійснював перевірку:
Зовнішній контролюючий орган
Підстава для перевірки:Тип (вид, напрям) перевірки:
відповідно до п.1.2.2.7 Плану проведення заходів державного фінансового контролю Північного офісу Держаудитслужби на ІІ квартал 2021 рокФінансовий аудит
Тема перевірки:
1. Загальні відомості про об’єкт ревізії, стан усунення порушень і недоліків, виявлених попередніми контрольними заходами. 2. Правильність визначення потреби у бюджетних коштах, в тому числі при складанні планових бюджетних показників. Складання і затвердження кошторису та інших документів, що застосовуються в процесі виконання бюджету. Внесення змін до кошторисів. Загальний стан виконання кошторису. 3. Ревізія формування і використання коштів від основної діяльності. Повнота, достовірність і правильність визначення доходів від усіх видів діяльності. Достовірність та законність здійснення витрат. Надання адміністративних послуг. 4. Операції на реєстраційних рахунках, відкритих в органах Державної казначейської служби та на рахунках в установах банків. Забезпечення цільового використання бюджетних коштів. Взяття та облік зобов’язань, у тому числі відповідність взятих бюджетних зобов’язань відповідним бюджетним асигнуванням. 5. Ведення касових операцій. Розрахунки з підзвітними особами, у тому числі щодо видатків на відрядження. 6. Штатна дисципліна. Видатки на оплату праці працівників та нарахування на заробітні плату. 7. Стан розрахунково-платіжної дисципліни та виконання господарських договорів. Правильність відображення дебіторської та кредиторської заборгованості. Стан претензійно - позовної роботи. Відповідність взятих довгострокових зобов’язань за енергосервісом, затвердженим в установленому порядку умовам закупівлі енергосервісу. 8. Повнота оприбуткування, стан збереження та використання придбаних (безкоштовно отриманих) нематеріальних активів, основних засобів, інших необоротних активів та товарно-матеріальних цінностей, дотримання законодавства при їх списанні. Видатки на придбання комп’ютерної техніки, її комплектуючих, комп’ютерних програм. Організація проведення інвентаризації основних засобів та товарно-матеріальних цінностей. 9. Видатки на капітальне будівництво, реконструкцію та ремонт. 10. Дотримання законодавства про закупівлю. 11. Перевірка використання коштів державного та місцевих бюджетів, а також коштів, отриманих з інших джерел, для забезпечення заходів спрямованих на боротьбу з гострою респіраторною хворобою COVID -19, спричиненою коронавірусом SARS-CoV-2. 12. Стан і достовірність бухгалтерського обліку і фінансової звітності. 13. Стан внутрішнього контролю та внутрішнього аудиту.
Період що перевірявся:Дата здійснення перевірки:
З 01.01.2018 По 31.03.2021 З 01.04.2021 По 30.06.2021
Реквізити узагальнюючого документа:
Дата:Номер:
07.07.2021 04-30/350
Резюме за результатами перевірки:
встановлене порушення: виплачено надбавку за науковий ступень при відсутності документві директору ДМШ №1 ім.С.Спепового Баклан С.К.; виплата заробітної плати суміснику ДХШ №10 Ілюченко С.Я. (під час тимчасової непрацездатності); виплата заробітної плати суміснику ДШМ ім.С.Турчака Наконечній Н.Р. (під час перебування на виїзді на фестивалях (супроводження творчих колективів) в країни Нідерланди та Китай ,а також під час тимчасової непрацездатності ); виплата заробітної плати суміснику ДМШ №31 Садолінський П.А. (під час тимчасової непрацездатності); виплата заробітної плати суміснику ДМШ №31 Трегубенко Т.М(під час тимчасової непрацездатності); сума спрямована на покриття видатків централізованої бухгалтекрії по кодах КЕКВ 2271, ;КЕКВ2272 ; КЕКВ 2273; завищено ватртість з технічного нагляду із ТОВ "Перспективи і новації "; завищено ватртість з технічного нагляду із ТОВ "Реванш "; внаслідок оплати актів виконаних робіт з непідтвердженими фактичними витратами на проведення робіт ТОВ "Реванш" , Відділу культури завдано матеріальної шкоди (збитків); внаслідок оплати актів виконаних робіт з непідтвердженими фактичними витратами на проведення робіт ТОВ " АВТ ЕЛІГОС ", Відділу культури завдано матеріальної шкоди (збитків) закупівлю товару здійснено не у відповідносі до Порядку проведення закупівель товарів,робіт,послуг;
Примітки:
File Attachment Icon
акт ревізії.pdf