Департамент внутрішнього фінансового контролю та аудиту виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) (далі - Департамент) є структурним підрозділом виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) підзвітним та підконтрольним Київському міському голові та Київській міській раді.

Основним завданням Департаменту є надання незалежних висновків та рекомендацій за результатами здійснення контролю за ефективністю діяльності та дотриманням законодавства структурними підрозділами Київської міської ради, виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації), підприємствами, установами та організаціями комунальної форми власності територіальної громади міста Києва та районів міста Києва, іншими суб'єктами в частині використання ними відповідних комунальних ресурсів (майна, коштів та іншої комунальної власності) (далі - підконтрольні суб'єкти), спрямованих на забезпечення ефективного і результативного управління комунальними ресурсами.

Політика

Стратегічна мета Департаменту: Надання зацікавленим сторонам незалежних та об’єктивних висновків та рекомендацій за результатами проведених внутрішніх аудитів та моніторингу діяльності структурних підрозділів виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації), районних в місті Києві державних адміністраціях, підприємств, установ та організацій комунальної форми власності територіальної громади міста Києва, спрямованих на підвищення ефективності та результативності системи внутрішнього контролю для досягнення визначених цілей та завдань.

Основним засобом реалізації стратегії є система менеджменту якості на основі процесного підходу та ризик-орієнтованого мислення, що відповідає вимогам стандарту ISO 9001:2015.

Для досягнення поставленої мети виконуються основні завдання:

• проведення внутрішніх аудитів у ризикових сферах діяльності ВО КМР (КМДА), РДА, підприємств, установ і організацій комунальної власності територіальної громади міста Києва, надання об’єктивних та незалежних висновків і рекомендацій за їх результатами, здійснення моніторингу врахування рекомендацій;
• проведення моніторингу закупівель ВО КМР (КМДА), РДА, підприємств, установ і організацій комунальної власності територіальної громади міста Києва щодо дотримання принципів законності, економічності, ефективності та прозорості;
• забезпечення функціонування та розвитку системи внутрішнього контролю та внутрішнього аудиту у ВО КМР (КМДА) та РДА;
• здійснення інших заходів для запобігання порушенню законодавства, фактам незаконного, неефективного та нерезультативного використання коштів та об'єктів комунальної власності територіальної громади міста Києва;
• проведення оцінки якості внутрішнього аудиту та забезпечення професійного розвитку працівників Департаменту.

Керівництво Департаменту несе відповідальність за результативність системи менеджменту якості організації та зобов’язується постійно її поліпшувати.

У реалізації Політики у сфері якості бере участь кожен співробітник Департаменту та несе відповідальність у межах своєї компетенції.

Внутрішній фінансовий контроль

Внутрішній фінансовий контроль здійснюється як система заходів, спрямованих на забезпечення Київського міського голови, Київської міської ради та її виконавчого органу (Київської міської державної адміністрації), департаментів виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) достовірною інформацією про використання суб'єктами господарювання (об'єктами контролю), які підлягають контролю, фінансових ресурсів, оцінку ефективності їх господарської діяльності, виявлення і запобігання в ній відхиленням, що перешкоджають законному та ефективному використанню комунального майна та коштів.

Внутрішній аудит, як особлива форма контролю, здійснюється у вигляді незалежної оцінки діяльності керівних органів суб'єктів господарювання щодо надання впевненості зацікавленим суб'єктам у тому, що система управління функціонує у спосіб, який максимально знижує ризик шахрайства, марнотратства, допущення помилок чи нерентабельності.

Завданням внутрішнього аудиту є також оцінка ефективності внутрішнього контролю та надання рекомендацій щодо його вдосконалення.

Об'єктами контролю є комунальні підприємства, бюджетні установи та організації комунальної форми власності, які є одержувачами бюджетних коштів.

В залежності від мети контрольні заходи можуть бути:

• превентивні (попереджувальні), які здійснюються на стадії проектування програм, планів;
• поточні, які здійснюються у процесі виконання програм, планів;
• результативні, які здійснюються за результатами діяльності за звітний період;
• тематичні, які здійснюються за конкретними проблемами або напрямами.