Департамент внутрішнього аудиту виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) (далі - Департамент) є структурним підрозділом виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації).

Департамент підзвітний і підконтрольний Київській міській раді та підпорядковується Київському міському голові.

Основними завданнями Департаменту є надання Київському міському голові та керівникам відповідних суб’єктів об’єктивних і незалежних висновків, рекомендацій та консультацій щодо функціонування і вдосконалення системи внутрішнього контролю, удосконалення системи управління, запобігання незаконному, неефективному та нерезультативному використанню бюджетних коштів та інших активів, а також запобігання виникненню відхилень, помилок та інших недоліків у діяльності.

Департамент також забезпечує реалізацію державної політики у сфері внутрішнього аудиту та внутрішнього контролю, здійснює координацію відповідної діяльності, формує зведений план діяльності з внутрішнього аудиту та інформує Київського міського голову про результати проведених аудиторських досліджень і аудиторських консультувань.

________________________________________

Політика у сфері якості

Стратегічна мета Департаменту - сприяння структурним підрозділам виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації), районним в місті Києві державним адміністраціям, юридичним особам комунальної форми власності територіальної громади міста Києва, а також іншим юридичним особам у досягненні визначених цілей, виконанні завдань і досягненні конкретних результатів діяльності, удосконаленні систем управління, внутрішнього контролю та управління ризиками шляхом надання об’єктивних і незалежних висновків, рекомендацій та консультацій.

Основним засобом реалізації Політики є система менеджменту якості, заснована на процесному підході та ризик-орієнтованому мисленні, що відповідає вимогам ISO 9001:2015, забезпечує виконання застосовних вимог і є основою для встановлення та перегляду цілей у сфері якості.

Для досягнення стратегічної мети Департамент забезпечує:

• проведення ризик-орієнтованих аудиторських досліджень і консультувань, надання об’єктивних висновків та обґрунтованих рекомендацій;

• моніторинг врахування аудиторських рекомендацій і сприяння законному, економному, ефективному та результативному використанню бюджетних коштів та інших активів;

• координацію і методичну підтримку діяльності у сферах внутрішнього аудиту та внутрішнього контролю;

• забезпечення та постійне підвищення якості внутрішнього аудиту;

• професійний розвиток працівників, удосконалення і цифровізацію процесів, захист інформації та результативну взаємодію із зацікавленими сторонами.

Керівництво забезпечує безперервність діяльності Департаменту в умовах воєнного стану, збереження спроможності процесів, захист інформації та своєчасне реагування на зміни зовнішнього і внутрішнього середовища.

Керівництво Департаменту бере на себе відповідальність за результативність системи менеджменту якості, дотримання застосовних вимог, забезпечення необхідними ресурсами та постійне поліпшення системи менеджменту якості й результатів діяльності Департаменту.

Кожен працівник Департаменту бере участь у реалізації Політики у сфері якості, розуміє свій внесок у результативність системи менеджменту якості та несе відповідальність за якісне виконання завдань у межах наданих повноважень.

________________________________________

Внутрішній аудит та внутрішній контроль

Внутрішній аудит є незалежною та об’єктивною діяльністю, спрямованою на надання впевненості та консультацій, що сприяють досягненню визначених цілей, виконанню завдань і досягненню конкретних результатів діяльності, удосконаленню системи управління, внутрішнього контролю та управління ризиками.

Відповідно до Стандартів внутрішнього аудиту, надаючи незалежні, об’єктивні та засновані на оцінці ризиків висновки, рекомендації й консультації, внутрішній аудит має сприяти посиленню спроможності установ до успішного досягнення визначених цілей і результатів, удосконалення системи управління, внутрішнього контролю та управління ризиками, підвищення якості управлінських рішень, формування довіри зацікавлених сторін та кращого задоволення потреб суспільства.

Діяльність з внутрішнього аудиту здійснюється на основі ризик-орієнтованого підходу та включає аудиторські дослідження (оцінки з надання впевненості) і аудиторське консультування.

У межах аудиторського консультування Департамент, зокрема, здійснює аналіз закупівель, інформація про які розміщується в Інформаційно-аналітичній системі інтернет-порталу «Київаудит» та оприлюднюється в електронній системі закупівель, з метою виявлення ризиків порушення законодавства, а також неекономного та нерезультативного використання бюджетних коштів і надає замовникам відповідні рекомендації щодо мінімізації таких ризиків.

Під час аудиторських досліджень Департамент, зокрема, проводить оцінку ефективності функціонування системи внутрішнього контролю; ступеня виконання та досягнення визначених цілей; ефективності планування і виконання бюджетних та міських цільових програм; використання та збереження активів; надійності, ефективності та результативності інформаційних систем і технологій; управління комунальним майном; правильності ведення бухгалтерського обліку та достовірності фінансової і бюджетної звітності; ризиків, які негативно впливають на виконання функцій і завдань, а також дотримання законодавства та внутрішніх вимог.

За результатами аудиторських завдань Департамент готує об’єктивні висновки та обґрунтовані рекомендації, спрямовані на усунення виявлених недоліків, удосконалення систем управління, внутрішнього контролю та управління ризиками, підвищення ефективності й результативності діяльності та здійснює моніторинг врахування аудиторських рекомендацій.

У сфері внутрішнього контролю Департамент здійснює координацію та методичну підтримку структурних підрозділів виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) та районних в місті Києві державних адміністрацій з питань організації, функціонування та розвитку системи внутрішнього контролю і управління ризиками, здійснює моніторинг її стану та узагальнює відповідну інформацію.